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出口退税无纸化的操作

发布时间:2018-07-10 08:53:50    来源:百万财务    浏览量:

  出口退税无纸化的推广

  试点:为进一步优化服务,提升管理水平,国家税务总局决定在11个省(市)地区开展出口退(免)税无纸化管理试点工作,试点地区包括:天津、上海、江苏、浙江、福建、大连、宁波、厦门、青岛、深圳、广东。试点地区的出口企业进行出口退(免)税正式申报以及申请办理出口退(免)税相关证明时,只提供通过税控数字证书签名后的正式电子数据,原规定应向主管国税机关报送的纸质凭证和纸质申报表留存企业备查。(自2015年5月1日)

  全国范围内扩大:为贯彻落实“互联网+税务”行动计划,深入开展“便民办税春风行动”,进一步优化出口退税服务,提升管理水平,税务总局决定在天津、江苏、浙江等11个省(市)的部分地区开展出口退(免)税无纸化管理试点工作的基础上,积极稳妥地在全国范围内推进扩大试点工作。(自2016年1月29日)

  全国范围内进一步扩大:为支持外贸稳增长,进一步优化出口退税服务,加快出口退税进度,创建优质便捷的退税服务体系,税务总局决定在全国范围内进一步推进出口退(免)税无纸化申报试点工作。(2017年5月23日)

  什么是出口退税无纸化?

  出口退税无纸化是指企业在进行出口退(免)税正式申报以及申请办理出口退(免)税相关证明时,不再需要报送纸质申报表和纸质凭证,只提供通过数字签名证书签名后的正式申报电子数据,原规定向主管国税机关报送的纸质凭证留存企业备查。

  通俗的讲就是企业使用一种被税务局认可的能证明企业身份信息的加密设备对出口退税数据进行加密后,在网上发送给税务局即被税务局认可,数字签名相当于企业的电子签章。

  注:试点单位受理试点企业出口退(免)税申报等出口税收申请事项时,如不属于出口退税预警业务以及出口退税审核系统没有提示涉嫌骗取出口退税等疑点的,审核电子数据,不审核纸质凭证;如存在涉嫌骗取出口退税等疑点的,应要求试点企业按规定提供收汇凭证、备案单证等,并需审核纸质凭证。

  如何申请出口退税无纸化?

  各省国税局应按照“严控风险、企业自愿”的原则,根据本单位出口退(免)税管理、出口税收信息化建设等情况,可选取部分有代表性的地区、税法遵从度好的企业,开展出口退(免)税无纸化管理试点工作。符合以下条件的出口企业,可确定为试点企业:

  (一)自愿申请开展出口退(免)税无纸化管理试点工作,且向主管国税机关承诺能够按规定将有关申报资料留存企业备案;

  (二)出口退(免)税企业分类管理类别为一类、二类、三类;

  (三)有税控数字签名证书或主管国税机关认可的其他数字签名证书;

  (四)能够按规定报送经数字签名后的出口退(免)税全部申报资料的电子数据。

  申请步骤如下(以龙图退税软件为例):

  1、向导-备案申请向导-退(免)税备案数据采集-出口退(免)税备案变更,如下图:

  注:变更后的内容填写“WZHQY”,WZHQY-无纸化企业首字母

  2、向导-备案申请向导-打印退(免)税备案相关报表,如下图:

  3、向导-备案申请向导-生成退(免)税备案相关数据,如下图:

  4、通过所在省市退税综合服务平台“备案变更”相关模块上传电子数据,因各省市出口退税综合服务平台并未统一,此步骤就不截图了。

  注:实操中有的地区可直接填表去税务局申请,具体以主管税务机关的要求为准!

  数字签名证书常见的种类

  1、航天信息金税盘

  2、百旺金赋税控盘

  3、其他

  注:使用金税盘(航天信息)或税控盘(百旺金赋)做数字签名证书的,需要安装驱动,如果退税申报系统与税控开票系统在同一电脑可省略安装。如使用其他设备也可参照此两种设备的操作方法。具体使用何种签字证书根据主管税务机关的要求!

  退税软件如何设置出口退税无纸化?

  以大连龙图出口退税软件为例:

  1、启用数据签名:

  读入税务机关反馈数据,在“系统维护-系统配置-企业扩展信息”中存在扩展类型代码为“WZHQY”数据时,根据起始日期、截止日期及标志,判断企业在当前时间是否被认定为无纸化企业,当被认定为无纸化试点企业时,默认启用数字签名。

  2、设置签名设备密码:

  在“系统维护”-“系统配置”-“系统参数设置与修改”-“功能配置II”-“数字签名”-“设备密码”中填写签名设备密码,并点击确认,如下图:

  注:无纸化企业生成申报数据时,必须连接数字签名设备。其他步骤同非无纸化企业相同!

  无纸化企业的退税人员审核单据的要求应该更高,如果操作不正规,带来的后果,往往是不可逆的。


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